C'est quoi la capitalisation ?

Vendredi 23 Mars 2012 - Etre à la retraite

C'est quoi la capitalisation ?

Capitalisation : C'est quoi ?

Comment fonctionne ce dispositif ?

C'est un système de retraite dans lequel les cotisations d'un assuré sont placées à son nom durant sa vie active (dans le cadre de placements financiers et immobiliers), avant de lui être restituées sous forme de rente après l'arrêt de son activité professionnelle.

Est-il obligatoire ?

  • En France, les régimes obligatoires ont opté pour le principe de la répartition (les actifs cotisent pour les retraités). La retraite par capitalisation est falcultative. S'il le souhaite, l'assuré peut se cnstiuer une épargne pour obtenir une rente qui viendra compléter les pensions servies par les régimes obligatoires (de base et complémentaire).

Quels sont les systèmes possibles ?

Ils sont collectifs ou individuels.

  • Dans les solutions collectives, les entreprises peuvent mettre en place:

             - Un Perco (plan d'épargne retraite collectif). Les sommes placées sont en principe bloquées jusqu'à la retraite.  Elles sont investies dans des fonds communs de placement d'entreprise (FCPE);

  • Parmi les solutions individuelles, les actifs peuvent opter pour :

             - Un Perp (plan d épargne retraite populaire), ouvert aux salariés comme aux non-salariés. Les cotisations sont déductibles du revenu imposable;

             - La Préfon retraite, destinée en priorité aux fonctionnaires (régime fiscal assimilé au Perp);

             - Un contrat "loi Madelin" réservé aux indépendants. Les cotisations sont déductibles des revenus professionnels.

Pour ces trois types d'épargne, la sortie se fait obligatoirement en rentes (et non pas sous la forme d'un capital).

Les régimes obligatoires ont-ils recours à la capitalisation ?

Pour les régimes obligatoires de base, la loi a créé le fonds de réserve pour les retraites. Il accumule des fonds(37.5 milliards d'euros, fin2010) qui pourraient être utilisés à partir de 2020, quand les cotisations des actifs ne suffiront plus à financer les pensions des retraités. Les régimes complémentaires (Agirc et Arrco) se sont constitués des réserves.

 Avec retraite.net retrouvez toute l'actualité de la réforme des retraites.

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